何时出售公寓楼可以免税?

何时出售公寓楼可以免税?我在这里为您总结了所有重要信息。这将帮助您快速、轻松地了解何时可以免税出售。对于个人而言,通常只需缴纳投机税。快速了解!想了解更多?请阅读此处:出售公寓楼:税收

快速解答:免税销售需要考虑什么?

事先说明:10 年的投机期主要对公寓楼起决定性作用,因为 99.9 % 的公寓楼都已出租。如果您没有将公寓出租,那么 “业主自住 “对于公寓楼来说是可行的。假设您今天在柏林购买了一栋空房或公寓楼,等待 3 年,然后从房价上涨中获利。

无论是出租房产还是一般房产,您都可以免税出售:

  1. 投机税:卖出免税
  2. 柏林的 3 条物业规则
  3. 商业地产:增值税

投机税:卖出免税

推测期的解释更快:

  • 业主自住 = 3 年
  • 租用 = 10 年

如果您在投机期内出售,无论您是受雇还是自雇,您都必须–简单地说–像正常工作收入一样–为利润纳税。期满后,出售则免税。如果您想快速计算,请使用我的免费投机期计算器

如果您在投机期内出售,无论您是受雇还是自雇,您都必须–简单地说–像正常工作收入一样–为利润纳税。作为单身人士,这通常意味着最高税率为 42%。

在投机期内作为个人出售

让我们考虑在投机期(< 10 年)内以个人身份出售:

  • 2024 年购买 = 2 100 000 欧元
  • 2033 年销售额 = 4 100 000 欧元
  • 应税利润 = 2,000,000 欧元
  • 42 %(单人)=84 万欧元

作为公司在投机期内出售

作为一家公司,在投机期(< 10 年)内的销售情况:

  • 2024 年购买 = 2 100 000 欧元
  • 2033 年销售额 = 4 100 000 欧元
  • 柏林应税利润约为 19.1 %(贸易税 4.1 %,公司税 15 %)= 2,000,000 欧元
  • 19.1 % =382 000 欧元

投机期后的销售

投机期(> 10 年/或自住期> 3 年)后出售:

  • 2024 年购买 = 2 100 000 欧元
  • 2034 年销售额 = 4 100 000 欧元
  • 应税利润 = 2,000,000 欧元
  • 免税

但你不能现在买 10 处房产,等 3 年后再从房产升值中获利,因为:

3 项目标规则:商业贸易

还有 3 处房产规则。如果 5 年内出售 3 处以上房产,则属于商业地产交易。

在出售房产时,”3 处房产规则 “指的是德国个人在五年内最多可以免税出售三处房产。如果个人在此期间出售的房产超过三处,则被视为商业地产交易,需要缴纳所得税,即使这些房产没有出租,而是自住。

不过,持有 10 年后,出售始终是免税的。

商业地产:增值税

在出售应缴纳增值税并已出租的商业用房时,卖方必须更正进项税扣除。如果新业主继续出租该房产,则不退还进项税。

  1. 需缴纳增值税的商业地产在出售时需要进行进项税调整
  2. 继续出租不影响卖方的进项税退税

出售公寓楼和税收

您想出售您的公寓楼([年份])并了解更多可能的税费吗?那么我向您推荐我的两本指南:

时间不多,请阅读此处了解如何帮助她: