企业所得税 (KSt)

企业所得税–大多数合法形式的企业都需要纳税。根据法律形式的不同，依法应缴纳所得税、企业所得税、营业税、贸易税和/或资本利得税。在某些情况下，一些公司有可能被免除这些类型的一种或多种税收。谁支付企业所得税？公司税是多少？为什么要缴纳企业所得税呢？

• 企业所得税 (KSt)

所得税 (EST)

所得税–大多数合法形式的企业都需要纳税。根据法律形式的不同，依法应缴纳所得税、企业所得税、营业税、贸易税和/或资本利得税。在某些情况下，一些公司有可能被免除这些类型的一种或多种税收。我需要缴纳多少所得税？我如何计算所得税？我需要缴纳多少所得税？我为什么要缴纳所得税？

• 所得税 (EST)

资本利得税 (KapESt)

资本利得税–大多数合法形式的企业都要纳税。根据法律形式的不同，依法应缴纳所得税、企业所得税、营业税、贸易税和/或资本利得税。在某些情况下，一些公司有可能被免除这些类型的一种或多种税收。资本利得税的比例是多少？资本利得税的免税额是多少？何时缴纳资本利得税？资本利得税是多少？

• 资本利得税 (KapESt)

增值税(VAT)

营业额税–大多数合法形式的企业都要缴税。根据法律形式的不同，依法应缴纳所得税、企业所得税、营业税、贸易税和/或资本利得税。在某些情况下，一些公司有可能被免除这些类型的一种或多种税收。增值税是多少钱？增值税和营业税的区别是什么？什么是营业税，简单解释一下？

• 增值税(VAT)

贸易税 (GewSt)

贸易税–大多数合法形式的企业都需要纳税。根据法律形式的不同，依法应缴纳所得税、企业所得税、营业税、贸易税和/或资本利得税。在某些情况下，一些公司有可能被免除这些类型的一种或多种税收。何时缴纳贸易税？贸易税是多少？谁需要缴纳贸易税？什么时候不用缴纳贸易税？

• 贸易税 (GewSt)

税收周期：税收的简单解释

对于那些第一次面对税收话题的人来说，以下是对典型的 “税收周期 “的简短解释。

税收的简单解释：对收入和利润的征税

税收是复杂的，很难找到一个简单的解释，但如果你从以下方面入手，就有可能。

1. 所有的输入/输出都有记录（会计）。
2. 所有收入都必须征税
3. 支出被计入收入
4. 每月向税务局提交 “中期资产负债表”。
5. 年度财务报表为 “资产负债表
6. 你为你的利润缴税

计算利润（简单）。

盈利/亏损=收入-支出

发票示例。

• 10,000欧元=100,000欧元-90,000欧元

以下是对税收制度背后机制的另一种看法。

每月结算：定期提交

不管是公司还是个人，每月一次 “结账”，每年一次 “总体结论”（资产负债表）。

私人 – 私人与这个月度评估的关系相对较小。工作是由你的雇主 “完成 “的。工资总额是指您在缴纳税款和社会保险费之前的工资。一切都已经从净工资中扣除了。因此，从理论上讲，私人或雇员的月度报表和缴款都是自动完成的。对公司来说则不同，他们必须自己准备这份 “声明”。

公司–大多数公司每个月都会提交他们的数字。所谓的月度报表。收入和支出在这里进行汇总，然后发送给税务局。无论是由企业家本人还是由指定的税务顾问。

月末结账–然后月末结账包含了刚才所说的企业的所有收入和支出。这包括公司发生的所有项目。

• 材料采购
• 权力
• 通信费用
• 雇员的工资
• 健康保险缴费
• …

当然，也包括交付和服务的收入，但也包括资本收益。两者的征税方式不同!虽然所得税，即贸易税相对较高，但资本利得税只有25%。

这就是为什么要让钱 “发挥作用”，通过股票、货币交易或风险更小的：房地产作为资本投资。

例外情况（每季度一次）–有一些小的例外情况，例如，如果公司仍然非常小，而且营业额很小。经过一段时间后，例如两年或三年，这些公司被允许按季度提交营业额。然而，这并不发生在房地产投资者身上。

年度财务报表。盘点

简单解释一下，资产负债表是在年底产生的。正如月度财务报表总结了一个月的日历天数一样，年度财务报表总结了一年中的十二个月。在此基础上，你（或通常是你的税务顾问）绘制出你的资产负债表。

然后，这份资产负债表显示了所有的账户、资产、最重要的报表和关于你公司的关键数字。综上所述，年度财务报表。

因此，税收游戏本身是相对简单的

一旦你注册了公司，你就要在新的月份开始时准备一份月度财务报表，最迟在下个月的10号之前（截止日期）。在年底或下一年年初，你要编制年度账目，总结你所有的财务和会计活动。

想了解更多关于税收的信息吗？然后通读上述不同类型的税收，从个人的所得税，到公司的营业税，再到适用于个人和公司的资本利得税。当然，还有其他一些特殊情况，如工资税，以及更多。

• 学习税收

业主：用房地产节省税收

税收是一个重要的话题。你赚得越多，税收负担就越大。在某些时候，税收是你最大的支出。作为一个房东或房地产投资者，你可以通过选择正确的法律形式来节省大量的资金。经典的有，例如，房地产有限责任公司或家庭基金会。在这里了解更多关于房地产、税收和用房地产省税的信息。

• 用房地产省税

中国的房地产、投资和经济

首先，最重要的问题，房地产市场表现如何？首先是好消息：非常好。例子。在首都北京，购买价格（按房价指数）增加了47.2点（+47.2 %）。一个良好的财产回报。相比之下，德国的房价指数在同一时期上升了32.3点。中国正在取得进一步的飞跃。

就买了？当然你不能。谁能想到，只有中国公民可以在中国拥有房地产。是的，只有中国公民可以在中国拥有房地产，你将在后面关于商业模式和税收的章节中了解。

作为一个小的分析，回顾过去几年，我们想总结一下有关经济、人口、年龄结构和房地产价格发展的最重要的数字。因为…它可能很快就会取代美国成为世界上最大的经济体。拥有重庆、上海、北京、广州、深圳、武汉和天津等数以百万计的特大型城市。以下是国际货币基金组织的最新数据。

任何想在国外投资理财，甚至在当地设立公司/分支机构并在这里生活的人，都在寻找一种高于一切的东西。

工厂安全

市场是有波动的；这些波动越是极端，资本的风险就越高。10年前，房地产市场还在大跃进式的上升，但同时也在下降，现在的趋势越来越稳定，极端的情况越来越少。据此，先看一下中国的房地产行业和购买价格的发展。

中国的房价：北京的看法

中国北京的房价 – 您正在查看的是中国国家统计局提供的住房价格指数。国家统计局的数据可以追溯到2011年1月。 自2015年以来，住宅楼的价格每年都在上涨，但也包括土地。

房价指数说明了什么？

近几年来，几乎所有省份的房价都在稳步上升。这一点从国家统计局这里提供的房价指数可以看出，从2015年开始（指数=100），2020年约为47.2点。这意味着，与2015年为基准年相比，价格上涨了47.2%。

当然，首都北京是外国投资者的热点。正如你马上就能看到的，与整个国家的情况相比，增加了

这吸引了越来越多来自欧洲、美国、阿联酋和亚洲各地的投资者对中国的兴趣。

来源：全球房地产指南

土地价格。中国的价格指数

这个统计数字来自国际清算银行（中国实际住宅价格[QCNR628BIS]）。这里的基础是2016年，这意味着自2016年以来，价格增加了约9.9个点。

比较：中国/德国：房价发展

现在很多人会问自己，德国的发展情况如何？是否值得投资于房地产？在这里，你可以看到2000年至2019年德国房价的发展情况（2015年=指数100）；以及之前关于北京住房的统计数据。

中国2015 / 2019年的发展。

• 48.1分 (+)

德国2015 / 2019年发展。

• 28.1分 (+)

房地产价格趋于稳定：10年的分析

资料来源：CEIC数据

就像中国经济一样，房地产市场正在趋于稳定。波动的极端值正在变小。因此，无论政治如何，中国正在成为一个越来越稳定的市场，也是那些想要长期投资资金的投资者的选择。风险正在减少。

中国的建设和建设。

综上所述–中国的房地产市场在过去5年里？整体价格指数上升了9.9点，在北京这样的特大城市甚至上升了47.2点。这使我们要看一下中国的经济、国内生产总值和购买力。之后，你将了解到中国不同类型的公司。

中国的经济：国内生产总值和购买力

来源：Socialmediaone.de（中国市场）。

以下是对中国经济的简要介绍。更详细的分析，请看来源链接。这个信息图很有意思，因为10年前大家都认为中国会在2014年超过美国。正如我们今天所知，那是一个错误的判断。美国仍然领先于中国!

目前，美国经济表现辉煌，特别是在美国总统削减了许多美国税收之后。

提示：用房地产省税（美国）

直到2025年，美国的经济总量仍将领先于中国。根据国际货币基金组织目前的预测，这里看到的是基于购买力调整后的国内生产总值（GDP），在2019年至2021年（以十亿美元计）。

资料来源：Statista。

增长预测（IMF）：2025年

从上海的东方明珠塔上看去。

人口：预测到2025年

中国不仅是大国之一，这个国家还在继续增长，从这里可以看出，从1980年到2018年的总人口和到2025年的预测，到2025年人口将接近15亿。

• 2025年 – 14170亿 +0.9 %。
• 2020年 – 1,404亿 +2.18 %。
• 2015年–1374亿+2.53 %。
• 2010年 – 1340亿 + 5.76 %。
• 2000年–1267亿+10.84%。
• 1990年 – 11.43亿。
• 1980 – 987.05 m
• …

越来越多的居民赚到了越来越多的钱。自2006/2008年以来，国内生产总值几乎一直在不可阻挡地上升。由于统计数据胜过千言万语，这里是1980年至2019年以现价计算的国内生产总值（GDP）和预测，再次预测到2025年（以十亿美元计）。

• 2025年–230.29亿美元+54.97 %。
• 2020年–148,600亿美元+33.71 %。
• 2015年-111.13亿美元+84.20 %。
• 2010年–60.33亿美元+163.44 %。
• 2005年-22900亿美元+90.04 %。
• 2000年 – 12,050亿美元
• 1990年–3,960亿美元
• 1980年–3030亿美元
• …

在这里，你可以再次看到从1980年到2019年的国内生产总值（GDP）的实际增长和到2025年的预测（与前一年相比）。

这对每个人意味着什么？如果你把GDP分给个人，就会发现中国个人的购买力在不断提高，而且在不断上升。使中国成为当前和未来销售市场之一的另一个指标。

• 2025 – 16.284,03 $ + 50,22 %
• 2020 – 10.839,44 $ + 34,07 %
• 2015 – 8.084,80 $ + 79,67 %
• 2010 – 4.499,79 $ + 373,08 %
• 2000 – 951,15 $ + 174,21 %
• 1990 – 346,86 $
• 1980 – 307,00 $
• …

谁买？1950年至2020年的人口平均年龄和2050年前的预测。

• 2050年 – 47.6年 (+ 1.3年)
• 2040年 – 46.3年 (+ 3.7年)
• 2030年 – 42.6年 (+ 4.2年)
• 2020年 – 38.4年 (+ 3.2年)
• 2010年 – 35.2年 (+ 5.1年)
• 2000年 – 30.1年
• …

进口还是自己生产？中国：2009年至2019年的货物进口（以十亿美元计）。

• 2019年–20,771亿美元+23.67 %。
• 2015年–16,795.7亿美元+20.29 %。
• 2010年 – 13,962.5亿美元

2007年至2019年德国对中国的出口价值（以十亿欧元计）。

• 2019年–959.8亿美元（+247亿）。
• 2015年–712.8亿美元（+174.9亿）。
• 2010年-537.9亿美元（+238.9亿美元）
• 2007年 – 299亿美元

上海的市中心拥有庞大的国际金融界，是希望在中国站稳脚跟的企业家们的抵达点之一。因此，让我们来看看在中国可以有哪些不同的商业形式（对于外国人）。

税收：中国的租金收入

资料来源：《全球房地产指南》。

首先，只有中国公民才可以在中国拥有房地产!

一般来说，租赁房产要缴纳个人所得税（IIT）、营业税（BT）和房地产税（RET）。除了这3种税之外，可能还有一些其他的税和附加费用，这些税和附加费用在不同的城市都有差异。一些省份的地方政府在征税方面有很大的自由。因此，各城市的税率和应税收入的计算方法各不相同。

• 个人所得税（IIT）
• 商业税(BT)
• 房地产税(RET)

所得税：公寓出租

投资收入，包括租金收入，按总收入20%的统一预扣率征税。

贸易税

赚取租金收入的非居民须缴纳3%的营业税。应税收入的计算方法是从总收入中扣除营业税、经营成本、管理成本和财务成本。

财产税

市政财产税适用于有外国投资者的公司和私人。不动产（但不是土地）的所有者需要缴纳这一税种，其征收率为评估价值的1.2%。如果房产由业主出租，则应缴纳的税率为12%。这一税率是按年租金收入征收的。一个特殊的情况适用于住宅物业的租赁，其税率也可以降至4%。然而，根据《全球房地产指南》，中国国内的做法可能有所不同，因为适用的税率是由地方当局确定的。

该税种应支付给地方政府，每年分期支付。

税收：资本收益

在中国，只有中国公民可以拥有土地。

所得税

出售房地产的利润，按20%的统一税率征收。应税收入是总销售价格减去收购成本和相关的合理费用。房地产开发成本的最高扣除额为房地产成本的10%。

贸易税

销售本身也要缴纳贸易税。这是净利润的5%。

在出售前已经自住了五年的房产可以豁免。在北京，时间限制是一年。

土地增长税

在中国，土地增殖税是一种交易税，针对国有土地使用权的转让。它以净利润为基础，按累进税率征收。应税利润是通过从房地产销售收入中扣除购买土地的成本、开发成本、维修和保养成本、相关税款和税务机关认为可以扣除的其他金额来确定的。

税率从30％开始。然而，它们可能高达 60%。这取决于税基，即净利润的估值与总扣除额相结合。

在中国的 “房地产有限责任公司”？

由于外国人不可能直接拥有房产，下面我们来看看可以和中国伙伴一起进入的可能的商业模式。关于在中国设立公司的技巧，我想参考一个外部网站，其中有更多关于设立公司的深入信息。

这个问题相对来说经常出现在那些想向中国扩张的投资者身上。在德国，许多人喜欢建立一个房地产有限公司或一个家庭基金会。在欧洲和美国，人们习惯于为在当地市场的活动建立一个公司是相对容易的。然而，在中国，每当外国人设立公司时，必须有一个中国伙伴参与。

关于公司模式的进一步信息可在这里找到（外部）。

公司名单。

• 代表处
• 完全由外资参与的公司（WFOE）
• 外国贸易公司（FICE）
• 合资企业–合资企业
• 与外国伙伴的伙伴关系（外商投资的伙伴关系）
• 分支机构

替代方案：投资于股票

越来越多的人在中国投资，当然也是在股票市场。像腾讯、习近平以及像牛哥（电动汽车）这样的新股正在逐月增加。相应地，越来越多的人在考虑在中国投资房产。从单个股票到ETF再到货币交易。

以下是我认为令人兴奋的持股清单。

数据。Global X ETFs

提示!德国的房地产股份

哪些公司在德国证券交易所上市？以下是对德国30大房地产股票的深入了解。

• 房地产股票: 德国