建立一个家庭基金会。房地产、税收和对租金收入只征收15%的企业所得税

L_kinski — Fri, 12 Mar 2021 16:33:17 +0000

家庭基金会–用房地产省税？今天，我将深入探讨基金会、家庭基金会、房地产购买、德国的税收和税收优化等问题。设立一个基金会，或者更具体地说，设立一个家庭基金会，对你有很多好处。从投机税后的免税资本收益到租金收入的低税率、15%的税收。在这篇文章中，你将了解到这是如何运作的，你如何建立一个基金会，以及你的孙子们将如何从中受益。你想创办自己的（房地产）公司？在这里你可以找到德国所有类型的公司和法律形式。

程序：建立基础

在我们深入探讨家庭基金会的主题之前，让我们先从基金会的总体概况开始。在我们仔细研究两个主题之前，先对定义、资产等要求和设立基金会的过程有一个基本的了解：1）基金会和房地产，以及2）家庭基金会。首先，问题是：什么是基金会？

什么是基金会的简单解释？

基金会是如何工作的？一般来说，基金会是一个借助于资产追求明确目的的机构。目的是由创始人自己决定的。

任何18岁以上的自然人都可以成立基金会，但也可以成立任何纯粹的法人和具有法律能力的协会。可以说，资产是建立基金会的唯一先决条件。原则上，有。

慈善基金会
而且还有其他的子形式，如家庭基金会（如下）。

慈善基金会是做什么的？

在我们谈到家庭基金会之前，这里有一个区别：非营利组织在教会中很活跃，或追求其他慈善目的。例如，他们颁发奖学金，支持幼儿园。

这方面的收益反过来又有利于这些目的（基金会）。

因此，如果你的银行账户里有1000万，你可以拿100万来成立这样一个慈善基金会。如果你还没有1000万的私人资产，请查看AF税务辅导，它教你如何将税收转化为私人资产。这只是一个侧面的说明!

成立公司的程序。目的、资产、法律形式

首先，基金会是一种什么样的法律形式？在设立基金会时，有两种法律形式可供你作为创始人使用。一个是具有法律能力的基金会，另一个是受托的基金会。

备选方案1：具有法律行为能力的基金会

它独立行事，所以它还必须有一个基金会理事会，在所有事务中代表基金会。

变体2：信托基础

在这里，你按照合同规定将股本转让给受托人。这个受托人将你的资产与他自己的资产分开管理，并按照你的基金会章程的规定进行管理。

一旦你做出了决定，基础阶段就来了。

在德国，成立基金会的过程有明确的规定，其他法律形式也是如此：。

检查要求（目的和资产）
选择基金会的目的
确定基金会资产
选择基金会的受益人
选择法律形式
基金会业务和章程
基金会监督机构和税务局的认可
转移股本
运行基金会

你现在知道了关于基金会的基本情况。

基金会追求的是一个特定的目的。它以创始人提供的资产（股本）进行运作。它可以是独立的，也可以是信托管理的。到目前为止，一切都很好。现在我们来到了令人兴奋的部分。房地产、税收优化和家族基金会。

首先，给你一个小提示。

家族基金会：房地产和税收优化

家庭基金会通常是为资产积累而设立的。更明确地说：用于税收优化的资产积累。但你也可以利用家族基金会来优化房地产的税收。

一个简单的例子。

有了家庭基金会，你只需为房地产的租金支付15%的公司税。

资本收益是免税的（在投机期后）。

遗产税、赠与税、收入：准免税

创始人和他的子女可以各自提取三分之一的收入。这意味着三分之二的收入已经消失。那是什么意思？你的慈善基金几乎是完全免税的，遗产税、赠与税和收入也是如此。

家庭基金会通常由一个人建立。创始人将他或她的资产转移到基金会。这反过来又会引发赠与税。然而，在基金会协议中，你有一个津贴。

基金会的津贴：避免礼品税

免税额度取决于谁是基金会的受益人。如果你的妻子是受益人，你将有50万欧元的赠与津贴。如果你的一个孩子是基金会的受益人，那么，在400,000欧元以内的转让可以免征赠与税。

值得注意的是，这一免税额只适用于基金会成立时。如果你只是在基金会成立后才设立，你可以申请的免税额度只有20,000欧元。

关于基础的说明。

公司成立后的资产转让
津贴最高可达50万（配偶为受益人）
成立后的基金会，免税额为20,000

投资于房地产。只有15%的公司税（租金收入）

一旦你的资产投资于你的基金会，你可以使用和投资现有的资产。

现在是关键时刻。基金会须缴纳企业所得税。因此，你只需支付15%的公司税，而不是贸易税。

只有在商业化的情况下，你才会向家族基金会缴纳贸易税。纯粹购买、管理和持有房地产并不是商业行为。你只是在让你的资产发挥作用。

你的租金收入现在也只需缴纳15%的公司税。

基金会或房地产有限公司（资产管理）？

也许你现在会说，我也可以成立一个资产管理的有限责任公司（对外）？是的，但是。

在某些时候，你肯定会想卖掉其中一处房产。这就是家庭基金会和房地产有限公司的区别所在。

如果你通过一家有限公司出售房产，那么你的销售利润是要全额纳税的，即按15%，有时甚至是30%纳税。

如果你通过基金会出售房产，资本收益是完全免税的，前提是你已经等待了10年的投机期。

投机期（摘录）

为了减缓房地产市场的价格上涨，立法者制定了以下简单的规定。如果在购买和出售房产之间至少有10年的时间，出售房产的收益仍然免于征税。这样一来，房地产投资应该具有长期性，短期获利的吸引力较小。

如果我想从基金会拿到钱怎么办？

如果你从你的家庭基金会中提取资金，要缴纳25%的资本利得税。这与从有限公司提取资金（利润分配）的情况相同。谁收到钱，即谁是受益人，在你设立家庭基金会时就已经确定了。

家庭基金会的优势：结论

因此，通过家族基金会，您可以结合房地产有限公司的优势，从第11年开始，通过家族基金会，租金收入只需缴纳15%的公司税，而资本收益（投机期后）则是免税的，就像私人一样。

通过这种法律形式，你可以建立起一个税收优化的大型房地产投资组合。更有利的税收负担使你的投资组合增长得更快，毕竟你可以更快地偿还负债，从而更快地进行再投资。

最重要的是，除了投机期后的免税资本收益外，你还能获得税后85%的租金收入。

家庭基金会对下一代，即你的孩子和孙子也有好处。在继承的情况下，你的股份在第一顺位继承人之间平分，即你的配偶和你的子女。如果他们死了，基金会就会传给下一代。

免费学习：设立公司和法律形式

除了家族基金会，还有一些其他类型的公司可能对作为创始人的你有兴趣想了解更多关于创业的信息吗？了解更多关于股本、税收和不同类型公司的优势和劣势。

在这里，你可以找到作为德国创始人可以选择的所有法律形式，以及一份带有检查清单的指南。

法律形式。列表
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公司类型详见。

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