Immobilienverkauf: Wann Sie Steuern zahlen müssen

Prinzipiell lautet hier die Antwort: Ja. Die Steuer, die Sie als privater Verkäufer nach erfolgreichem Hausverkauf oder Wohnungsverkauf bezahlen müssen, nennt sich Spekulationssteuer. Doch die gute Nachricht ist: Es besteht auch die Möglichkeit Ihre Immobilie steuerfrei zu verkaufen.

Spekulationssteuer: Ja oder Nein?

Wenn der Immobilienverkauf zehn Jahre nach dem Kauf passiert und wenn Sie in den letzten 5 Jahren nicht mehr als drei Immobilien verkauft haben, unterliegen Sie keiner Steuer. Verkaufen Sie also innerhalb von zehn Jahren, müssen Sie nach dem Immobilienverkauf eine Spekulationssteuer an den Staat bezahlen. Informieren Sie sich hier bitte zur aktuellen, exakten Gesetzgebung.

Hier gilt:

Sollten Sie die Immobilie innerhalb von 10 Jahren verkaufen, müssen sie mit Spekulationssteuer rechnen.

Unter diesen Bedingungen können Sie steuerfrei verkaufen:

• Zwischen Anschaffung und Verkauf liegen mindestens 10 Jahre
• Sie haben die Immobilie selbst genutzt

Wichtig: Sie besitzen die Immobilie seit weniger als 10 Jahren? Dann greift auch hier der zweite Punkt: So lange das Haus oder die Wohnung komplett oder zeitweise selbst genutzt wurde, müssen Sie keine Steuern zahlen. Das gilt auch für kindergeldberichtigte Kinder, die in der Immobilie wohnen.

Gewerblicher Immobilienhandel: Definition & 3-Objekt-Grenze

Verkaufen Sie Ihre Wohnung oder Ihr Haus nicht als Privatperson, sondern gewerblich, wird das als gewerblicher Immobilienhandel definiert. Und hier werden dann sehr wohl Steuern fällig.

Verkauf von mindestens 3 Immobilien in fünf Jahren – Jetzt unterliegen sie dem gewerblichen Immobilienhandel.

Weitere Informationen finden Sie hier:

• Gewerblicher Immobilienhandel (extern)

Ob Neubau oder Altbau – mit Steuern müssen Sie sich immer auseinander setzen:

Exkurs: Grunderwerbsteuer – Tabelle

Hier noch ein kleiner Exkurs auf die Grunderwerbsteuer, die der Käufer der Immobilie zahlen muss. Sie fällt beim Kauf von Immobilien an, ob Teilgrundstück oder volles Grundstück, Eigentumswohnung oder Einfamilienhaus. Die Grunderwerbsteuer muss immer bezahlt werden.

Grunderwerbsteuer in den einzelnen Bundesländern:

Grunderwerbsteuer wird immer vom Käufer bezahlt!

• Baden-Württemberg – 5,0%
• Bayern – 3,5%
• Berlin – 6,0%
• Brandenburg – 6,5%
• Bremen – 5,0%
• Hamburg – 4,5%
• Hessen – 6,0%
• Mecklenburg-Vorpommern – 6,0%
• Niedersachsen – 5,0%
• Nordrhein-Westfalen – 6,5%
• Rheinland-Pfalz – 5,0%
• Saarland – 6,5%
• Sachsen – 3,5%
• Sachsen-Anhalt – 5,0%
• Schleswig-Holstein – 6,5%
• Thüringen – 6,5%

Weiter zur Übersicht: Immobilie verkaufen

Wenn Sie eine Wohnung verkaufen oder ein Haus verkaufen möchten, kommt es nicht nur auf Organisationstalent an, sondern auch auf eine realistische Wertermittlung, sowie Kenntnisse über die aktuelle Marktsituation. Mit unserem Ratgeber sind Sie perfekt auf Ihre Immobilienveräußerung vorbereitet.

• Immobilie verkaufen

Zurück zu Schritt 17: Notarkosten & Maklerprovision

Der Kaufvertrag ist unterschrieben und die Immobilie übergeben? Dann geht es nur noch darum Notar und Makler zu bezahlen:

• Notarkosten & Maklerprovision

为财产设立一个有限责任公司有意义吗？

Privat kaufen & vermieten oder als GmbH?

成立有限责任公司是德国非常普遍的一种公司法律形式。它具有许多优势，特别是对于从事房地产行业的公司而言。成立有限责任公司时必须采取某些步骤，包括

公司章程：有限责任公司的成立

成立有限责任公司需要签订合伙协议，规定公司的基本规则和结构。在房地产业务中，该协议可能包含有关房地产管理和销售的具体条款。

最低资本：25,000 欧元

在德国，成立有限责任公司至少需要 25,000 欧元的资本。这笔资本必须在公司成立时缴入。不过，成立时的最低存款额仅为 12,5000 欧元。

公证和商业登记

公司章程和成立文件必须经过公证。有限责任公司必须在商业登记处登记注册，才能合法存在。

房地产业务有限责任公司的优缺点

快速、简单地解释有限责任公司的优缺点。

3 大优势一览

1. 有限责任
2. 严肃性
3. 税收优惠

有限责任公司的主要优势在于有限责任，这意味着在发生债务或责任索赔时，股东的个人资产将受到保护。有限责任公司通常具有较高的知名度和信任度，这在房地产市场上是一个优势。有限责任公司还可以享受税收优惠，例如在财产折旧或抵消损失方面。

3 “缺点 “一览

1. 费用
2. 复杂性
3. 利润分配

有限责任公司的成立和管理可能需要大量成本，包括公证费、出资和年度会计费用。与其他公司形式相比，有限责任公司结构需要更多的手续和官僚程序。有限责任公司的利润分配可能比较复杂，而且要遵守某些规定。

有限责任公司的另一种选择是UG。在这里，成立的最低资本要求仅为 1 欧元。但是，在公证、商业注册等方面，必须支付 1000 欧元，否则 UG 在支付成立费用后实际上就破产了。

有限责任公司的替代方案？

在此了解您可以选择的其他法律形式：

• 德国的法律形式

从事房地产业务的有限责任公司的税收

有限责任公司须缴纳公司税，并且必须为其利润纳税。但在房地产业务中，有一些税务方面的问题需要考虑：

1. 贸易税
2. 投机税
3. 折旧和摊销
4. 损失抵消

房地产公司通常需要缴纳贸易税，即对所获利润征税。出租时可能需要缴纳营业税。不过，可以考虑免征增值税。投机税也适用于 10 年内出售房产。有限公司可以对其房产申请折旧，以减轻税收负担。

房地产投资的亏损也可以在以后的利润中抵消，以减轻税收负担。

GMB房地产基金会

为房地产成立一家有限公司可能是一个明智的决定，尤其是当你考虑到有限责任和税务选择的好处时。

与私人出租相比，有限责任公司通过有限责任为您提供保护。作为有限公司，税收也比私人出租低得多。成立这样的合法公司有很多好处。就像房地产控股公司一样。

不动产有限责任公司：资产管理有限责任公司

有限责任公司（Immobilien GmbH）在德国并不是一种正式的法律形式，但它是专门从事房地产购买、出租和销售的有限责任公司的名称。原则上，有限责任公司与不动产公司的比例为 1:1。点击此处了解更多信息：

• 房地产有限公司

家庭基金会比较

德国的税收和税收优化是许多人成立家族基金会的初衷。成立基金会，更确切地说，成立家族基金会，有很多好处，从投机税后的资本收益免税，到租金收入 15% 的低税率，不一而足。关于该模式的更多信息：

• 建立家庭基金会

销售合同：定义和程序

因此，购买合同规范了所有权的转让。从法律的角度来看，你总是买一块土地，不管它是开发的还是未开发的。它包含双方在购买过程中必须遵守的一般条件和条款。当事人必须都有法律行为能力，才能购买房产。

重要的合同内容有。

• 买家和卖家的详细信息
• 购买对象
• 财产说明
• 购买价格和支付条件（日期、分期付款等）。
• 土地转让税
• 经济转让和财产交接（日期）
• 保修条例，如买方在出现隐性缺陷时的撤销权
• 租约和租约
• 输送
• 预先预订
• 持久授权书
• 违约利息
• 特殊安排，如内部装修或翻新
• 其他

法律依据：BGB

合同的基础是法律上的对价，即为财产提供的东西。这可以是金钱，但也可以是与财产交换的任何其他经济物品。当然，它几乎总是一定数量的钱，但对价也可以是另一项财产或仅仅是以后付款的承诺。

§ 433 销售合同的典型义务

(1)根据销售合同，物品的卖方有义务将物品交给买方，并取得该物品的所有权。卖方必须向买方提供没有物质缺陷和所有权缺陷的物品。

(2) 买方有义务向卖方支付商定的购买价格并接受所购买的物品。

摘录。§å¾·å›½æ°‘法典》（BGB）第433条

与动产的购买合同不同，不动产（以及土地或部分土地）的购买不是不拘形式的。这方面的规定来自于《德国民法典》（BGB）第311b条。

法律规定，这种合同必须以书面形式存在，才会有效。因此，你需要一个公证人来使合同正式生效。握手和口头承诺是不够的。这是为了防止欺诈，这是一个对双方都合理的文件流程。

公证员的任务是什么？

一般来说，公证员的主要重点或任务是：第一。

• 法律交易的公证
• 签名的认证

这导致以下领域的法律特别适合公证员。

• 房地产法，如房地产转让的公证
• 继承法，如遗嘱的公证
• 家庭法，如健康护理委托书或婚姻合同
• 公司法，如对AG进行公证或在商业登记处进行登记

一般来说，公证员由买方选择。在第一次公证预约时，你需要准备好所有的重要文件。然后，公证员将根据买方和卖方的规格和模板起草购买合同。

公证后约一周，买方和卖方收到经认证的购买合同。

在公证处签订购买合同的费用

个别项目包括许多个别项目，如购买合同的公证，约为1070欧元。此外，土地抵押登记的费用为435欧元，所有权变更的费用为535欧元。此外，还有监护权、签名认证等费用。最后，你最终获得了约3700欧元。

公证/土地登记的费用：~ 3,700欧元净额

全额付款后的所有权转让

我想再次强调这一点。

作为卖家，要确保你的财产在全额支付购买价之前不会转移给买家。

关于费用的分配：谁支付什么？你应该在购买合同中对此做出明确规定。通常情况下，买方支付的费用为。

1. 公证和土地登记的费用
2. 必要的官方批准的费用
3. 房地产经纪人的佣金

一旦买方向税务局支付了土地转让税，并且购买价格已经全部转让，公证员应该已经收到了取消 “旧 “土地收费的授权。

然后，房产被移交，土地登记处确认买方登记为新业主。

公寓的特殊功能: 讲座

在购买公寓时，销售合同包含额外的内容。

• 如同购买合同中的基础知识（上文）。
• 统一编号
• 社区规则，维护公共财产的费用，电梯等。
• 共同拥有的份额，共同财产的维护储备金或用于翻新的投资
• 公寓，其他房间，如地窖、阁楼、车库、阳台等。
• 共同财产的使用权
• 特别使用权，特权使用，如停车位
• 首付，对于新建筑（尚未完成）而言